ÁFA

Adózással, bevallásokkal és számvitellel kapcsolatos témákban lehet megvitatni a felmerülő problémákat.

Moderátor: gugu7

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: könyvelés72 » 2013.12.08, 19:18

Sziasztok.
Erzsóval tudok egyet érteni. Minden úgy van ahogy leírta.
Aki befogadta- vevő- levonhatja a számla áfa tartalmát.
A számlakibocsátónak az adószám felfüggesztése alatt csak fizetendő áfája lehet, levonhatót nem helyezhet az áfa bevallásba. A levonható áfa részeket technikai számlaszámra kell könyvelni, majd amikor a felfüggesztés megszűnt, akkor levonásba helyezheti azokat amiket a felfüggesztés alatt nem tehetett meg. Sajnos tapasztalatból tudom, végig csináltam az egyik cégnél.
könyvelés72
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 1555
Csatlakozott: 2011.03.18, 15:39

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: Erzsó » 2013.12.08, 17:38

Juditka!
Nem szeretném felülbírálni Klárikát,de lehet valamit félre olvasott.

Az adószám felfüggesztésének ideje "fekete időszak" az érintett társaság számára, mivel áfabevallásaiban adót sem levonni, sem visszaigényelni nem tud. Az adószám-felfüggesztés külső érintettje (a cég vevője) esetében viszont az adólevonási jogot nem befolyásolja, hogy a számla kiállítójának adószámát felfüggesztették.



Az adószám-felfüggesztéssel a vállalkozások kedvező esetben csak érintőlegesen – esetleg pórul járt üzletfelük révén – találkozhatnak, azonban felmerül a kérdés, mi a teendő ebben az esetben, befolyásolja-e kötelezettségeiket és jogaikat e tény? E szankció külső érintettre vonatkozó következményei egyszerűen összefoglalhatók. Az adólevonási jogot ugyanis nem befolyásolja, hogy a számla kiállítójának adószámát felfüggesztették. A számla befogadójának csupán arra kell figyelnie, hogy a befogadott számla áfája levonható legyen, a számla a vevő nevére szóljon, s hiteles legyen.

„Az érintett társaság helyzete már komplikáltabb, az adószám felfüggesztésének ideje "fekete időszak", mivel az ez alatt benyújtott áfabevallásokban adót sem levonni, sem visszaigényelni nem tud a társaság. A régebbi, de még be nem vallott beszerzési számláinak áfája sem vonható le az adószám felfüggesztése alatti időszakban.
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Avatar
Erzsó
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 5347
Csatlakozott: 2006.09.18, 23:00
Tartózkodási hely: Budapest

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: Balázs » 2013.12.08, 17:12

Bocsánat, hogy tovább csócsálom a témát, de egy pár százezres tétel és paragrafus számmal akartam visszaadni a fickónak a számláját. Így kutakodtam egy kicsit.
Szóval az önadózzunk újságban az szerepel, hogy hogyha olyan adóalany bocsát ki számlát, akinek az adószámát felfüggesztették, a számla befogadója adólevonási jogával élhet.
Ennél se több, se kevesebb nem szerepel sehol sem. De mit jelent ez? Hogy csak akkor vonhatja le, mikor a felfüggesztés megszűnik? Mert ha törlik, akkor ugye sose tudja levonni.
Nézegettem egyébként az áfa tv-t, ennek a 137. paragrafusában találtam utalást erre, de ebben semmit nem olvasok a számla befogadójára vonatkozóan, csak a felfüggesztett adószámúra vonatkozóan. Meg nézegettem a 131. paragrafust is, abban nem találtam semmit. Vagy csak nem tudok olvasni? Vagy máshol keressem? Csak mert paragrafussal szeretném visszaadni a számlát, ha most tényleg nem tudja levonni.
Köszönöm!
Avatar
Balázs
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 2635
Csatlakozott: 2008.01.03, 11:13
Tartózkodási hely: Pest megye

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: Balázs » 2013.12.08, 16:40

B..s! Akkor valszeg sosem fogja visszaigényelni.
Köszönöm Klári!
Avatar
Balázs
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 2635
Csatlakozott: 2008.01.03, 11:13
Tartózkodási hely: Pest megye

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: gugu7 » 2013.12.06, 12:27

Szia Juditka!
Nem. Fordítva. A felfüggesztett cég bevallja a kibocsátott számla adótartalmát. A kibocsátó nem vonhatja le most, hanem amikor megszűnik a felfüggesztés akkor vonhatja l
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Avatar
gugu7
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 8997
Csatlakozott: 2005.08.15, 23:00
Tartózkodási hely: Pest megye

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: Balázs » 2013.12.06, 11:44

Sziasztok!
Kicsit péntek van nálam, vagy mit tudom én :oops: csak túlbonyolítom az életem.
Szóval ugye, ha én fogadok be olyantól számlát, akinek az adószáma fel van függesztve, én még attól az áfát visszaigényelhetem?
Köszönöm!
Avatar
Balázs
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 2635
Csatlakozott: 2008.01.03, 11:13
Tartózkodási hely: Pest megye

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: szucsi » 2013.11.28, 17:51

Sziasztok!

Ma, mikor a építész barátomnak elemeztem az esetet -értelmesen nézett szegény, mert mint tulajdonostársat gyakran zaklatok könyvelési ügyekkel, de gondolhatjátok mennyit ért hozzá :D - végképp megvilágosodtam.
2012-ben volt a levonható összeg elérte azt az értékhatárt, hogy lehetett rendelkezni vele. Ám, az önellenőrzéssel az értékhatár alá kerül az összeg. Tehát, nem lehetett volna átvezetni, csak tovább göngyölni, hisz a pénz, még a NAV-é lett volna. Csak jól számol ez a fránya program. :(
Hálásan köszönöm a segítséget! Sokat segített abban, hogy más nézőpontból közelítsek és megértsem a lényeget. :P
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Avatar
szucsi
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 404
Csatlakozott: 2008.04.24, 18:10
Tartózkodási hely: Budapest

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: contador » 2013.11.28, 8:54

Szerintem is jól számol a program. Gondolj bele abba, hogy
mindig az utoljára beadott bevallás ami számít.
Szerintem te kevered az 50 ezer forint önellenőrzés alapját az önellenőrzési pótlék
alapjával. Mert ha fizetendő áfáról beszélnénk, akkor az lenne annyi....

Üdv.
Csöre
Avatar
contador
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 550
Csatlakozott: 2008.09.28, 16:59
Tartózkodási hely: Szeged

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: könyvelés72 » 2013.11.27, 21:01

Szia Csilla.

Nekem nagyon régen volt ilyenem, azóta lehet, hogy változott. Bár ahogy írod, talán még sem. :-(
Pár évvel ezelőtt én sem tudtam megerőszakolni a programot ebben az esetben. Akkor felhívtam az apeh-ot ( akkor még így hívták őket, azóta minden de minden változik) és ezt mondták: jól számol a program, mert a visszaigényelhető sorban szerepelt, rendelkeztünk róla. Más lenne a helyzet, ha a köv.időszakra átvihetőbe tettük volna.
könyvelés72
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 1555
Csatlakozott: 2011.03.18, 15:39

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: szucsi » 2013.11.27, 19:41

Sziasztok!

ÁFA bevallással kapcsolatban szeretnék segítséget kérni.
2012. év utolsó bevallásában jelentős áfa túlfizetés volt, az egyik cégemnél. Nem vittük tovább a túlfizetést, hanem egyéb adónemekre átvezetést kértünk. Erre most az ügyfél "talált" néhány kimenő számlát 2012. év decemberére. Ezután persze jött a hajhullás :roll: hiba minősítése, bevallások önellenőrzése stb. Az áfa-n még ezekkel a számlákkal együtt is túlfizetés van, de az önellenőrzés alapjának a program nem a két levonható áfa közötti különbséget számolja, hanem az eredeti, teljes összeget. Sehogy sem tudom "megerőszakolni" a programot, hogy jól számoljon.
pl.: 2012-ben 1.250 eFt. levonható áfa volt, amit átvezettünk. Az önellenőrzéssel csak 1.200eFt. lenne a levonható áfa. Az önellenőrzés alapja szerintem 50eFt, de a program 1.250eFt-al számol.
Találkozott valaki ilyennel? Mit csinálok rosszul?
Előre is köszönöm a segítséget!
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Avatar
szucsi
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 404
Csatlakozott: 2008.04.24, 18:10
Tartózkodási hely: Budapest

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: contador » 2013.11.26, 8:27

Eragka!

Örülök, hogy sikerült!
Volt régebben nekem is ilyenem, de egy istennek sem emlékeztem
rá már fejből, hogyan kellett....
Kikeresni meg.... :)

Üdv.
Csöre
Avatar
contador
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 550
Csatlakozott: 2008.09.28, 16:59
Tartózkodási hely: Szeged

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: harakiri » 2013.11.26, 6:46

Sziasztok!
Azt kellene sűrgősen megtudnom, cégautónál
Áfa szempontból a következő költségek hogyan viselkednek:
autópálya matrica
gumi
alaktrészek
szervízköltség

Köszi előre is!

Harakiri
Avatar
harakiri
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 475
Csatlakozott: 2007.10.03, 16:49
Tartózkodási hely: 2117 Isaszeg

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: eragka » 2013.11.25, 12:07

Szia!

Mert változott a 4-es sor, a 29-es sor, a 36-os sor, a 67-es sor... és még egy rakás sor... mezőgazdasági fordított áfa... azaz áfa összeget magát nem érinti, de sajnos az adóalap és az adó is módosul, csak éppen ugyanannyival a fizetendő és a levonható oldalon is.

Csak azt nem tudom, hogy maradhat a bevallásom kiutalás kérésen, hogy be is tudjam küldeni :(

Meg lett a megoldás :D
Csak a visszaigénylés jogcímét kellett jelölni, magát a kiutalást már nem...
Üdv. eragka
Avatar
eragka
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 1145
Csatlakozott: 2008.03.26, 12:46

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: contador » 2013.11.25, 11:46

Szia Eragka!

Ha nem változott semmilyen összeg akkor az mitől önellenőrzés?
Csak jóindulatúan kérdezem... :roll:

Üdv.

Csöre
Avatar
contador
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 550
Csatlakozott: 2008.09.28, 16:59
Tartózkodási hely: Szeged

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: eragka » 2013.11.25, 10:30

Sziasztok!

Hogyan kell jelölni a visszaigénylést abban az esetben, ha olyan bevallást önellenőrzök, ahol visszaigényeltem.
Nem változott semmilyen összeg, ugyanannyi jár vissza, mint az alapbevallásban.

Ha a főlapon jelölöm a kiutalási kérést a 2. bevallásban, kiabál a program:
[1365A] Csak akkor jelölheti meg a "Teljes összeg kiutalása" pénzforgalmi rendelkezést a 1365A f őnyomtatványon a Főlap (D) blokkjában, ha nullánál nagyobb összeggel kitöltött Alapbevallásnál a visszaigényelhető adó (1365A-01-03. lap 85C), vagy Önellenőrzésnél a kötelezettség-csökkenés (1365A-04. lap 4C vagy 8C). (Hibakód=<349698/M787>)

Ekkor az A és a B oszlopban is a 85. sorban volt a visszaigényelhető összeg.

Vagy ebben az esetben a következő időszakra átvihetőbe kell tenni mindkét esetben? A és B oszlop 86. sor?
De akkor kiutalják az alapbevallás alapján?

Mert akkor is kiabál, ha a B oszlopban a 85. sorban van, az A oszlopban pedig a 86. sorban:

[Nyomtatvány] [1365A-04] HIBÁS a felszámított önellenőrzési pótlék ALAPJA. Ha visszaigénylésből átvihető követelésbe fordult, akkor [1365A-04] 1C = [1365A-01-03] 85B (Hibakód=<349391/R428>)

Pedig én továbbra is vissza szeretnék igényelni :(

Köszi a segítséget!
Üdv. eragka
Avatar
eragka
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 1145
Csatlakozott: 2008.03.26, 12:46

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: eragka » 2013.11.20, 22:52

Bár még azért nem harapták le az ember fejét, mert a levonhatót csökkentette...
Az én programom mínusz 466-ra teszi :(
Hónapon belül nem igen szoktam 31. sorba tenni, inkább, ha korábbi időszaki bejövőt csökkentenek.
Üdv. eragka
Avatar
eragka
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 1145
Csatlakozott: 2008.03.26, 12:46

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: contador » 2013.11.20, 15:28

Mónika!
A hangsúly azon van, hogy mínuszos a bejövő számla.
Ezért kell ebbe a sorba írni.
Az én könyvelőprogramom egyébként magától teszi oda ha
felrögzítek egy ilyen számlát. Magától kontírozza a 467-re 466 helyett.
Pár éve ez már így van, hogy a fizetendő Áfa oldalon kell kimutatni, nem a visszaigénylési oldalon mínusszal.

Üdv.

Csöre
Avatar
contador
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 550
Csatlakozott: 2008.09.28, 16:59
Tartózkodási hely: Szeged

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: móniszil » 2013.11.20, 15:17

contador írta:Vásárolt tételek mínuszos számlája kerül ebbe a sorba, mert az elvileg ugye
fizetendő Áfát tartalmaz!


És pl. egy havi áfabevallónál mindegy, hogy előző havi beérkező számlához kapcsolódik tárgyhóban a mínuszos számla, vagy tárgyhavihoz kapcsolódik (hónapon belül helyesbítenek).
Minden esetben a 31.sorba kell írni ?
Avatar
móniszil
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 319
Csatlakozott: 2009.01.08, 13:48
Tartózkodási hely: Szeged

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: Mónika » 2013.11.19, 15:23

Hát szerintem igen, de a kitöltési elég jól leírja az áfa bevallásban, szerintem kukkancs rá.
Üdv: Mónika!
Avatar
Mónika
Master of bookkeeping
Master of bookkeeping
 
Hozzászólások: 3777
Csatlakozott: 2007.06.26, 10:20
Tartózkodási hely: Pest megye

Re: ÁFA

HozzászólásSzerző: móniszil » 2013.11.19, 15:07

Ha energiaszolgáltató a részszámlák után elszámolószámát küld, és az mínuszos, akkor erre is vonatkozik a
31.sor ?
Avatar
móniszil
Rendszeres tanácsadó
Rendszeres tanácsadó
 
Hozzászólások: 319
Csatlakozott: 2009.01.08, 13:48
Tartózkodási hely: Szeged

ElőzőKövetkező

Vissza: Adózás, adók, bevallások, számvitel

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: Bing [Bot] valamint 2 vendég

cron