A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Számlázás
#51
Sziasztok,
kérhetek segítséget?
Ciki, de nem tudom.
Ha egy vállalkozás 04.01.-vel székhelyet változtat, hogyan kell számláznia?
Ha a számla teljesítési dátuma 03.hó még és a számla kelte 04.hó, akkor az új vagy régi székhely a számlán?

Köszönöm
Válasz idézéssel
#52
Arra azért kíváncsi lennék, hogy tudja megállapítani a NAV ellenőr, hogy a számlát az eladó nyomtatta ki, vagy e-mailben, pdf formátumban elküldte a vevőnek, aki a saját nyomtatóján kinyomtatta! Lebélyegezni, aláírni nem kell! Ráadásul ez szövegben rajta is van a számlán. Természetesen ez nem elektronikus számla, csak a vevőnél van kinyomtatva!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#53
Azért a figyelmetekbe ajánlom ezt a NAV állásfoglalást:
" Tisztelt Ügyfelünk!

Főigazgatóságunkhoz e-mailben érkezett levelére az alábbi tájékoztatást adjuk.

Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.) 259.§ 5. pontjában található értelmező rendelkezés szerint elektronikus számlának az a számla minősül, amely a törvényben előírt adatokat tartalmazó számla, amelyet elektronikus formában bocsátottak ki és fogadtak be.

Ennek a fogalomnak megfelelhet az elektronikus formátumban küldött fax, a papíralapon készült számla szkennelt változata PDF mellékletként csatolva és e-mailben elküldve, vagy a számlázó-programmal előállított számla PDF mellékletként csatolva, e-mailben elküldve, de csak akkor, ha a számla befogadója a számlát később elektronikusan kezeli, őrzi, archiválja.

Ebből következik, hogy a levelében leírt módszer, megfelelhet akár az elektronikus számlázásnak is, azonban az Áfa tv. 168/A. §-ában írtakat szem előtt kell tartani

Nincs tehát törvényi akadálya a levelében leírt módszer alkalmazásának, de ehhez a vevő beleegyezése elengedhetetlenül szükséges, hiszen a számla ilyen módon való befogadása az o részükről a számla további kezelésében, megőrzésében jelentős különbséget jelent a hagyományos, papír alapon rendelkezésre bocsátott számlákhoz képest.

Nem valósul meg elektronikus számlázás akkor, ha az elektronikus számla befogadásában nem állapodnak meg, így a vevő az e-mailben megküldött elektronikus számlát tartalmazó fájlt nem nyitja meg, és nem is lenne képes annak elektronikus módon történő tárolására sem. Ilyen esetben nem biztosított a vevő általi átvétel, befogadás.

Abban az esetben viszont, ha ugyan elektronikusan bocsátják ki a számlát, de a számla befogadója csak nyomtatni tudja a számlát olyan módon, hogy az e-mail csatolmányaként küldött PDF file-t nyomtatja ki, vagy a számára elérhetővé tett linken kizárólag a "Nyomtatás" menüpont aktív, akkor a befogadó nem tudja eltárolni a számlát, nem elektronikus számlázás történik. Ekkor valójában úgy lehet tekinteni, hogy a technikai nyomtató van a számla befogadójánál. A befogadás tehát ebben az esetben nem elektronikus. Ekkor nem teljesül a 259. § 5. pontjának valamennyi fogalmi eleme, nem elektronikus, hanem papíralapon kibocsátott számláról van szó, amelyre a papíralapú számlák megőrzésére vonatkozó szabályok irányadóak, és ez a módszer ugyanúgy megfelel a törvényi feltételeknek.

Külön megállapodás hiányában az elektronikusan megküldött és befogadott számla elektronikus számlának minősül, amelyre azonban továbbra is szigorú archiválási szabályok vonatkoznak.

Ha a befogadó nem tudja teljesíteni az elektronikus számla megőrzésére vonatkozó előírásokat, célszerű - lehetőség szerint írásban rögzítve - megállapodniuk abban, hogy papíralapon történik a számlázás, és az elektronikusan megküldött fájl csupán a számla képe, másolata, nem maga a számla. (Ennek a megoldásnak általában adminisztratív oka van: a könyvelést a számla képe alapján már előbb el tudja végezni a befogadó, mint ahogy a papíralapú számla postán megérkezik, személyesen átadják stb.)

Az elektronikus formában megőrzött adatok tekintetében továbbra is figyelemmel kell lenni a digitális archiválás szabályairól szóló 114/2007. (XII. 29.) GKM rendelet előírásaira.

Tájékoztatjuk, hogy a válaszlevél tartalma szakmai véleménynek minősül, kötelező jogi erővel nem bír."
Nyugalom! A világmindenség azt sem tudja, hogy létezel.
Válasz idézéssel
#54
Köszönöm, szóval a lényeg, hogy pdf formátumban legyen, mert kapok jó minőségű beszkennelt számlát is, de az más tészta! Esetleg nem kell rá szöveg, hogy a számla zárt rendszerben készült, aláírás nélkül is
érvényes?
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#55
Hello!
Az áfa tv szabályozza mit kell tartalmazni kötelezöen a számlának,ezek nem elektronikus számlák az más semmi különbség nincs egy papír alapú és egy email-ben elküldött között nem kell rá semmi amiatt mert pdf-ben van az is eredeti,aláírás,pecsét nem kötelező.
Válasz idézéssel
#56
Valaki meg tudná mondani, hol találom meg azt a jogszabályt, ami szabályozza a gépi úton előállított számlákat? Már egyre több esetben kapnak az ügyfeleim e-mailben számlát, pdf formátumban. Tudom, hogy van ilyen lehetőség, csak nem tudom, mik az előírások!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#57
Hello!
Tehát a szerzödésükben abban állapodtak meg ,hogy bizonyos idöközönkénti/havi ügyleteket nem egyesével számláznak hanem egy megálapodás szerinti időpontban ez az elszámolási időszakos ügyletek.
Teljesités számviteli: a hónap utolsó napja
Áfa teljesités: nem a tényleges teljesitési időpont hanem a fizetési határidő
Válasz idézéssel
#58
.
Válasz idézéssel
#59
placebo Írta:Hello!
Számlán nem kötelező feltüntetni a vtsz és az szj számot,de akarod ráírhatod....

Azért lényeges, mert Eu-n belül lenne a tréning és akkor már speciális szabályok érvényesülhetnek a teljesítés helye tekintetében az alapján hogy minek sorolom be a szolgáltatást...
Válasz idézéssel
#60
Szuperek vagytok, én is erre jutottam sok-sok nyomozgatás után. Köszönöm szépen a segítségeteket.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#61
Hello!
Igen ha a fizetendő vagy levonható áfában tényezőkben UTÓLAG abban az adómegállapítási időszakban köteles módosító vagy azt érvénytelenítő okirat az adóalany személyes rendelkezésére áll.
Válasz idézéssel
#62
Szia,

amit találtam hirtelen:
"Az Áfa tv. 153/B §.(1) bekezdésben foglaltak sze­rint, ha az adóalany által korábban megállapított és bevallott adóalap vagy az adóalany által korábban fizetendő adóként megállapított és bevallott adó csök­ken, az adóalany a különbözetet – ha az a fizetendő adót érinti a fizetendő adót csökkentő tétel­ként – legkorábban abban az adómegállapítási időszakban jogosult figyelembe venni, amelyben
1. az eredeti számlát érvénytelenítő vagy azt módosító számlát a jogosult részére átadja,
2. a jogosultnak az ellenértéket, az előleget vagy betétdíjat visszatéríti (ez értelemszerűen csak akkor alkalmazandó, ha a törvény alapján jogszerűen nem kísérte az ügyletet számla),
3. a jogosultnak a pénzt visszatérítik az Áfa tv.77.§(4) bekezdése szerinti un. pénzvisszatérítéses kedvezmény esetében, ( ezzel külön rész foglalkozik, a pénz visszatérítéses ügylet nem a hagyományos pénz visszafizetés)
4. a cikk 5. pontjában ismertetett export értékesítés utólagos adómentessége érvényesítése során amikor a hatósági igazolás a harmadik országba való kilépte­tésről az adóalany, a módosító számla pedig a jogosult rendelkezésére áll."

<!-- m --><a class="postlink" href="http://nav.gov.hu/nav/ado/afa080101_hatalyos/korrekcios_esetek_2012.html">http://nav.gov.hu/nav/ado/afa080101_hat ... _2012.html</a><!-- m -->
"adókötelezettség utólagos csökkenése miatt nem szükséges önellenőrzést végeznie, a bevallott adót csökkentő tételt az adóalanynak azon bevallási időszakról benyújtott áfa bevallásában kell figyelembe vennie, amelyben az érvénytelenítő illetve módosító számla a jogosult (meghatározóan termékbeszerző, szolgáltatást igénybevevő) személyes rendelkezésére áll"

Én ezekből arra jutottam, hogy amikor az igénybevevő-vevő rendelkezésére bocsátod- számla kelte.
Válasz idézéssel
#63
Lenne valakinek gondolata a lentiekkel kapcsolatban?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#64
Az egyik cég rendelt árut, amelynek az ellenértékét a rendeléssel egyidőben bankkártyával ki is fizette december 18-án, erről megfelelő számla lett kiállítva. Viszont a két ünnep között kiderült, hogy mégsem az a fajta termék kell, ezért kiállítottak 2015 01 08-dátummal, 2014 december 18-i teljesítéssel egy jóváíró számlát, viszont a pénz az ünnepek miatt nem kerüt vissza a bankszámlára. A megfelelő terméket majd legyártják és újra számlát állítanak ki róla, viszont ez már januári teljesítésű lesz.

A kérdésem: a jóváíró számlát mely időszaki áfa bevallásba kell tenni? Lehet a számla kelte szerinti vagyis 2015 január, vagy a teljesítés szerinti 2014 december-ben muszály. Az áfa törvény 153/C a./ bekezdése alapján elegendő csak januárra, viszont a 3/ bekezdés szerint december. Tudna valaki segíteni?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#65
Hello!
Számlán nem kötelező feltüntetni a vtsz és az szj számot,de akarod ráírhatod....
Válasz idézéssel
#66
Sziasztok!

Segítene valaki, hogy a Csapatépítő tréninget milyen szj számmal számlázzam.
Gondolkodom az alábbi kettő között.
7022 Üzletviteli tanácsadás vagy 8559 - Mns egyéb oktatás?
Szerintetek?

Köszönöm.
Válasz idézéssel
#67
Jankó1984!

Átutalásos számlát kell kiállítani a vevőnek. A számla kelte a szerződés napja, a fizetési határidő meg plusz 15 nap. Amikor a vevő fizet, bevételi pénztárbizonylatot kell kiállítani. Így akár több részletben is fizethet!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#68
Sziasztok!

Az alábbi számlázási kérdésben szeretnék segítséget kérni. Adott egy adásvételi szerződés, ami alapján eladtunk egyik partnernek egy terméket. A szerződésben az van, hogy a vevő a termék árát a szerződés aláírásától számított 15 napon belül fizeti meg KÉSZPÉNZBEN a pénztárba!

Kérdésem, hogy most akkor nekem milyen számlát is kell adnom? Vagy jó ez a szerződés egyáltalán így? Csak azért kérdezem, mert ha teszem azt megjelenik a 10. napon, hogy na fizetni szeretne készpénzben, akkor nekem KP-s számlát kell kiadnom?
Válasz idézéssel
#69
Gajda!

Azt hiszem az zavart meg, hogy a második link, amit írtál, abban az egyesületnek adott eszköz után ÁFÁ-t kellett fizetni, mert beszerzéskor az ÁFA le lett vonva! Ez azonban adomány, nem támogatás. És tényleg nincs ÁFA fizetés az adomány után. Most már csak azt nem értem, miért kell számla a Vöröskeresztnek? Elég nagy adománygyűjtő, így nem hiszem, hogy tévednek. Lehet, hogy fel kell hívnom őket!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#70
Ne adjon számlát ! Keressen más karitatív szervezetet, ha a Vöröskeresztnél ilyen fafejűek.

Az Áfá-val más a pálya, nem kell áfát fizetni:

Az áfa törvényben 2010. június 17-i hatálybalépéssel visszaállították az áfamentes adományozás lehetőségét.

Azaz nem minősül ellenérték fejében teljesített termékértékesítésnek a közcélú adomány [11. § (3) bekezdés a) pontja], illetve nem minősül ellenérték fejében teljesített szolgáltatásnyújtásnak a közcélú adományozás [14. § (3) bekezdés].

Ugyanakkor az áfatörvény 133. §-át érintő módosítás biztosítja azt, hogy ha a közcélú adomány nem tekinthető sem termékértékesítésnek, sem szolgáltatásnyújtásnak, akkor a korábban, a beszerzéskor még a vállalkozási célra történő felhasználást valószínűsítve levonásba helyezett áfát ne kelljen korrigálni.

Ha azonban a cég az adományozni szánt terméket már kifejezetten erre a célra vásárolta meg, akkor már a beszerzéskor sem vonható le az áfa.

nézzük ez a fogalmat a törvény értelmező rendelkezései között a 259. § 9/A. pontjában.

Közcélú adomány, adományozás: a közhasznú szervezet, a kiemelkedően közhasznú szervezet részére a közhasznú szervezetekről szóló törvényben nevesített közhasznú tevékenység, a kiemelkedően közhasznú besorolást megalapozó közfeladat támogatására, valamint a külön törvényben meghatározott feltételeknek megfelelő egyház részére az ott meghatározott tevékenysége támogatására fordított termék, szolgáltatás, feltéve, hogy

az ügyletre vonatkozó okirat, egyéb körülmény valós tartalma alapján nem állapítható meg, hogy az nem szolgálja, vagy csak látszólag szolgálja a közhasznú, a közérdekű, továbbá – egyház esetében – a külön törvényben meghatározott célt,
az nem jelent vagyoni előnyt az adományozónak, az adományozó tagjának (részvényesének), vezető tisztségviselőjének, felügyelő-bizottsága vagy igazgatósága tagjának, könyvvizsgálójának, illetve ezen személyek vagy a természetes személy tag (részvényes) közeli hozzátartozójának azzal, hogy nem minősül vagyoni előnynek az adományozó nevére, tevékenységére történő utalás, és
az adományozó rendelkezik a közhasznú szervezet, a kiemelkedően közhasznú szervezet, az egyház által kiállított igazolással, amely tartalmazza az adományozó és az adományozott nevét, székhelyét vagy állandó lakóhelyét, adószámát, adószám hiányában egyedi azonosítására szolgáló jelét és a támogatott célt, továbbá közhasznú szervezet, kiemelkedően közhasznú szervezet esetében a közhasznúsági fokozatot.


<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.adonavigator.hu/blog/adomanyok-afamentessege.html">http://www.adonavigator.hu/blog/adomany ... ssege.html</a><!-- m -->

(Az adozona cikke egyesület szemszögéből vizsgálta a kérdést - viszont vannak benne jogszabályi hivatkozások a civil tv-re, s ezért hasznos- , erre figyelni kell ! Az adonavigator a vállalkozás szemszögéből vizsgálja az adományozást, tehát esetedben ez utóbbi a lényeges.)
Válasz idézéssel
#71
Gajda!

Megnéztem a linkeket. Azért kell számlát kiállítani, mert az adományként átadott termékek ÁFÁ-ja vissza lett igényelve, tehát az adományozónak ÁFÁ-t kell fizetni. Szóval olcsóbb lenne, ha leselejtezné! Ezt a marhaságot. Értem a logikáját, de ki fog így adományozni, ha utána ÁFÁ-t kell fizetni! Vagy rosszul értelmeztem?
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#72
Gajda!

A Vöröskereszt számlát kér a szállítólevél mellé! Azért kérdeztem meg, hogyan kell kiállítani, mert ilyenről még nem hallottam. Egyébként az adományozó levélben volt ez:

"Fent nevezett adományozó kijelenti, hogy a felajánlott adományt térítésmentesen adja át. Adományozó vállalja, hogy az átadott nem pénzbeli adományról, illetve térítésmentesen nyújtott szolgáltatásról pénzügyi teljesítést nem igénylő számlát állít ki."
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#73
Semmiféle számlát ne bocsásson ki a vállalkozó, hanem ún adományozó levelet készítsen. Ez térítés nélküli átadás.
Minta is van rengeteg a neten, pl.

Ev vagy gt. az ügyfeled?
Áfásan szerezte be anno ezt az árukészletet?

<!-- m --><a class="postlink" href="http://szeretetszolgalat.hupont.hu/19/adomany-level-mintak">http://szeretetszolgalat.hupont.hu/19/a ... vel-mintak</a><!-- m -->

ez az alábbi is hasznos

<!-- m --><a class="postlink" href="http://adozona.hu/altalanos/Igy_kell_helyesen_elszamolni_az_ingyen_kapo_T4ICNL.aspx">http://adozona.hu/altalanos/Igy_kell_he ... 4ICNL.aspx</a><!-- m -->
Válasz idézéssel
#74
Valaki tudna segíteni, hogy a Vöröskeresztnek milyen számlát kell kiállítani adomány átadásakor? Ügyfelem eladhatatlan ruhákat akar bevinni, de a szállítólevél mellé pénzügyi teljesítést nem igénylő számlát is kérnek. Azt sem tudom, ÁFÁ-t fel kell számítani? Gondolom nem, de hogy töltsem ki szabályosan?
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#75
Sziasztok!

Adott egy bérleti szerződés, mely alapján a bérleti díjat két részletben fizeti a bérlő külön teljesítésigazolás alapján. Az első részlet a 14.01.01.-14.06.30., a másik részlet a 14.07.01.-14.12.31. időszakra szól. A bérleti díjat a számla kiállításától számított 8 napon belül kell fizetni. A számlát 14.07.10.-én állítottam ki, akkor kaptam meg ugyanis a teljesítésigazolást.Tekintettel arra, hogy a szerződésben 2 részletben történő fizetésről állapodtak meg az ÁFA tv. 58. § alapján a számlán a teljesítés dátumának és fizetési határidőnek 14.07.18. írtam és a számlán belül részleteztem, hogy elszámolási időszak: 14.01.01.-14.06.30.

"58. § (1)74 Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében, ha a felek részletfizetésben vagy határozott időre szóló elszámolásban állapodtak meg, teljesítés az ellenérték megtérítésének esedékessége, amelyre az adott részlet vagy elszámolás vonatkozik."

Véleményem szerint a számlát a szabályoknak megfelelően adtam ki, erre az ügyfél visszahozta a számlát, hogy nem fogadják el a számlát az elszámolásnál (kiderült, hogy valami pályázati elszámoláshoz kell), mert a teljesítés dátuma nem 14.06.30. Javítsam 06.30-ra!

De én nem tudom javítani arra, most én mit csináljak vele? Sose értettem, hogy ezek az elszámolók nincsenek tisztában az ÁFA tv-el? Az elszámoláshoz gondolom be kell csatolni a szerződést is. Abból világosan látnia kellene, hogy miért úgy van kiadva a számla, ahogy, attól az még a 06.30-ig szóló időszakra vonatkozik.
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég