A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Számlázás
#76
Hallottam róla már korábban.
Remélem ezt is nem akarják online adatszolgáltatásba tenni mint a pénztárgépeket. :oops: :evil:
Válasz idézéssel
#77
Sziasztok !

NGM rendelet számlázóprogram bejelentésről:
<!-- m --><a class="postlink" href="http://ado.hu/rovatok/ado/szamlazoprogramot-hasznal-uj-kotelezettsegek#">http://ado.hu/rovatok/ado/szamlazoprogr ... zettsegek#</a><!-- m -->

Móni
Válasz idézéssel
#78
Szia Tamás,

javasolnám. :wink:
Válasz idézéssel
#79
Szia,

nincs még. de ez ugye csak papírmunka! Smile
ha csak ezen múlik, akkor felvesszük

Tamás
Válasz idézéssel
#80
Kedves Maszlait,

a tevékenységi körök közé fel van véve a közúti árufuvarozói?
Válasz idézéssel
#81
Szia!

Én nem merném. :oops:
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#82
Sziasztok, a következő helyzetben szeretném kérni a segítségeteket:
véleményetek szerint egy logisztikai kft leszámlázhat-e olyan tevékenységet (közúti fuvarozás), amit alvállalkozóval végeztetne el, mert neki nincs se fuvarozási engedélye, se autója, se söfőrje?
tehát a munkát teljes egészében más végezné, aki természetesen minden feltételnek megfelel
mi továbbszámláznánk közvetített szolgáltatásként
járható ez így? le lehet olyan tevékenységet számlázni, amire nekünk nincs engedélyünk?
Előre is köszi,
Tamás
Válasz idézéssel
#83
.
Válasz idézéssel
#84
Sziasztok!

Mezei gazdasági ügyintézőként szeretnélek megkérdezni titeket 1-2 dologgal kapcsolatban. Kulcs-szoft programot használunk a cégnél, nemrég kezdtem náluk, és rendbe kéne raknom a 2 hónapos karriert futott elődöm hülyeségeit.
1. Kiállította a csekkes számlát, és az első személyes befizetéshez a pénztárbizonylatot, amit alá is írt az ügyfél....aztán mivel 1 tétel nem stimmelt lesztornózta a számlát, és lerontotta a bizonylatot. Kiállított egy új, már jó számlát, és kiállította a jó pénztárbizonylatot, de csak miután az ügyfél elment....és most a jó pénztárbizonylat nincs aláírva.
2.Találtam olyan számlát, amihez 4 részletfizetés kapcsolódik...de a 4 közül csak kettőt kapcsolt össze a rendszerben a számlával, 2 pénztárbizonylat, pedig oda van tűzve a számlához, de a programban nem jelölte ki a pénztárbizonylat készítésekor, hogy a számlához kapcsolódnak....így most a számlázóprogiban nem stimmel.
Papír alapon minden ok....de nem stimmel a számlázóprogrammal a dolog.
Mit csinálok olyan pénztárbizonylattal amit pl 02.-án fizettek be, de nekem le kell rontanom, mert nem jó...az újonnan kiállított pb.-nak más lesz a dátuma.
Nem ezzel a programmal dolgoztam régen...és nem is voltak ilyen gubancok.
Help.
Válasz idézéssel
#85
Amikor előre fizetnek és ez szerződés szerint van, és nemcsak magától buzgó a vevő h 3 hóval előbb letudja a tartoást, akkor mindenképp lesz áfa-telj az előlegfizetéskor. Ez már régi dolog. Jó ahogy írtad először, sztem
Válasz idézéssel
#86
szat-ing Írta:Juli 1től változik így, ha előtte kezdődik az elsz akkor még nem kell variálni, sztem

Szia!

Igen azzal tisztában vagyok, de az a folyamatos szolgáltatásokra vonatkozik. Jelen esetben ez nem tekinthető folyamatos szolgáltatásnak, hiszen nem havonta, vagy bizonyos időközönként kerül szálázásra sor, mint pl egy bérleti szerződésnél, ahol a bérleti díj számlázása havonta történik.

Bérleti díjnál ha nem folyamatos volt eddig is úgy volt, hogy a teljesítés dátuma az utolsó nap. Pl ha volt egy bérleti szerződés 01.01-től 03.25-ig, és 1 összegben történik a fizetés, akkor a teljesítés dátuma 03.25 volt.
Válasz idézéssel
#87
Juli 1től változik így, ha előtte kezdődik az elsz akkor még nem kell variálni, sztem
Válasz idézéssel
#88
Sziasztok!

Megint csak számlázással kapcsolatban szeretnék segítséget kérni. Közterületfoglalási díjat kellene számláznom, a papírok alapján a közterületfoglalás időtartalma 2014. május 20-tól 2014. november 30-ig szól. A díj összegét egy összegben előre kell befizetni 2014. május 25-ig. Véleményem szerint jelen esetben a tényleges teljesítési dátum a 2014. november 30. lesz, tehát ha ezt megelőzően megtörténik a díj kifizetése, akkor azt előlegnek kell számítanom, és a pénz átvételének napjával előleg számlát kell kiadnom.

"59. § (1) Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében, ha a teljesítést megelőzően pénz vagy készpénzhelyettesítő fizetési eszköz formájában ellenértékbe beszámítható vagyoni előnyt juttatnak (a továbbiakban: előleg), a fizetendő adót az előleg jóváírásakor, kézhezvételekor kell megállapítani."

Jól gondolom?
Válasz idézéssel
#89
Oké!
Na ez nem volt kiemelve! Be vagytok jelentkezve áfára,pedig ez lényeges info. :oops:
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#90
Erzsó Írta:Jól elbeszélgetünk egymás mellett!
Én nem áfásan számlázom tovább,mert a bérleménnyel kapcsolatos.Olvasd el még egyszer a NAV által írtakat.
Persze lehet nálad más a helyzet,mert nincs bérleti díj.Igy levonásba helyezed az áfát,majd tovább számlázod,az is nulla áfa szempontjából!Én biztosan inkább a bérleménnyel kapcsolatost választanám,nincs már ingyenesen nyújtott szolgáltatás.
:oops: De azt nagyon alá kell támasztani!,....,ha mégis ingyenes. :!:


Szerintem nem értettük félre egymást. "Az áfa rendszerében az ingatlan-bérbeadás főszabály szerint adómentes tevékenység, azonban az adózó dönthet úgy is, hogy adókötelezettséget választ e tevékenységére. A döntést az állami adóhatósághoz előzetesen be kell jelenteni."

Mi áfásan vagyunk bejelentve, ezért írtam azt, hogy akkor 27% áfásan kell számláznom. Mi a bérleti díjat 27% áfásan számlázzuk, a járulékos költség tehát ha felveszi a főtevékenység áfáját, akkor az 27%.
Válasz idézéssel
#91
Jól elbeszélgetünk egymás mellett!
Én nem áfásan számlázom tovább,mert a bérleménnyel kapcsolatos.Olvasd el még egyszer a NAV által írtakat.
Persze lehet nálad más a helyzet,mert nincs bérleti díj.Igy levonásba helyezed az áfát,majd tovább számlázod,az is nulla áfa szempontjából!Én biztosan inkább a bérleménnyel kapcsolatost választanám,nincs már ingyenesen nyújtott szolgáltatás.
:oops: De azt nagyon alá kell támasztani!,....,ha mégis ingyenes. :!:
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#92
Erzsó Írta:Jankó!
Én továbbszámlázom nulla áfával,és ráírom a számlára közvetített szolgáltatást tartalmaz.
Természetesen nem is vonom le az áfát amikor bejön a számla,mert a bérbeadással kapcsolatos.

Ingatlanbérbeadáshoz kapcsolódó közüzemi díjak áfa-rendszerbeli kezelése
(az áfatörvény 15. §-ához, valamint 70. § (1) bekezdés c) pontjához)
Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (továbbiakban: áfatörvény) rendelkezései értelmében az ingatlanbérbeadáshoz kapcsolódó közüzemi költségek „továbbszámlázása” során az alábbiak szerint kell eljárni:

Az áfatörvény 70. § (1) bekezdés b) pontja úgy rendelkezik, hogy termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében az adó alapjába beletartoznak a felmerült járulékos költségek, amelyeket a termék értékesítője, szolgáltatás nyújtója hárít át a termék beszerzőjére, szolgáltatás igénybevevőjére, így különösen a bizománnyal, egyéb közvetítéssel, csomagolással, fuvarozással és biztosítással összefüggő díjak és költségek.

A fenti rendelkezés alapján, amennyiben bérbeadás történik és ehhez kapcsolódóan számláznak tovább közüzemi költséget, akkor az minden esetben az áfatörvény 70. § (1) bekezdés b) pontja szerinti járulékos költség, és mint ilyen osztja a főszolgáltatás, azaz a bérbeadás áfa-rendszerbeli megítélését, függetlenül attól, hogy a közüzemi költségek összegének meghatározása elkülönített mérőóra segítségével, vagy pedig vetítési alappal került meghatározásra.

A bérbeadás során felmerült közüzemi szolgáltatások ugyanis nem önmagukban, önállóan minősülnek, hanem a bérbeadáshoz szorosan kapcsolódnak, a bérbeadás teljesítéséhez elengedhetetlenül szükségesek, hiszen amennyiben a bérlő nem veszi bérbe az ingatlant, rá áthárítható közüzemi költség föl sem merül, így elmondható, hogy akár van elkülönített mérésre lehetőség, akár nincsen, a közüzemi költségek a bérbeadás adóalapjának részét képezik, így nem számlázhatók önálló szolgáltatásként még akkor sem, ha a szolgáltatás mérése az adott bérleményben elkülönített mérőórával történik.

(PM Forgalmi adók, Vám és Jövedéki Főosztály 15665/2008. – APEH Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztály 1559810696)

Szia!

Köszönöm a segítséget. Akkor 27% áfásan kell számláznom, jól gondoltam! Engem az zavart meg, hogy itt ingyenes használatra került átadásra az ingatlan, tehát bérleti díj úgymond nincs, de végül is attól, hogy az nincs, ezek a költségek még amiatt merülnek fel, hogy ott vannak és használják az épületet.
Válasz idézéssel
#93
Jankó!
Én továbbszámlázom nulla áfával,és ráírom a számlára közvetített szolgáltatást tartalmaz.
Természetesen nem is vonom le az áfát amikor bejön a számla,mert a bérbeadással kapcsolatos.

Ingatlanbérbeadáshoz kapcsolódó közüzemi díjak áfa-rendszerbeli kezelése
(az áfatörvény 15. §-ához, valamint 70. § (1) bekezdés c) pontjához)
Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (továbbiakban: áfatörvény) rendelkezései értelmében az ingatlanbérbeadáshoz kapcsolódó közüzemi költségek „továbbszámlázása” során az alábbiak szerint kell eljárni:

Az áfatörvény 70. § (1) bekezdés b) pontja úgy rendelkezik, hogy termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetében az adó alapjába beletartoznak a felmerült járulékos költségek, amelyeket a termék értékesítője, szolgáltatás nyújtója hárít át a termék beszerzőjére, szolgáltatás igénybevevőjére, így különösen a bizománnyal, egyéb közvetítéssel, csomagolással, fuvarozással és biztosítással összefüggő díjak és költségek.

A fenti rendelkezés alapján, amennyiben bérbeadás történik és ehhez kapcsolódóan számláznak tovább közüzemi költséget, akkor az minden esetben az áfatörvény 70. § (1) bekezdés b) pontja szerinti járulékos költség, és mint ilyen osztja a főszolgáltatás, azaz a bérbeadás áfa-rendszerbeli megítélését, függetlenül attól, hogy a közüzemi költségek összegének meghatározása elkülönített mérőóra segítségével, vagy pedig vetítési alappal került meghatározásra.

A bérbeadás során felmerült közüzemi szolgáltatások ugyanis nem önmagukban, önállóan minősülnek, hanem a bérbeadáshoz szorosan kapcsolódnak, a bérbeadás teljesítéséhez elengedhetetlenül szükségesek, hiszen amennyiben a bérlő nem veszi bérbe az ingatlant, rá áthárítható közüzemi költség föl sem merül, így elmondható, hogy akár van elkülönített mérésre lehetőség, akár nincsen, a közüzemi költségek a bérbeadás adóalapjának részét képezik, így nem számlázhatók önálló szolgáltatásként még akkor sem, ha a szolgáltatás mérése az adott bérleményben elkülönített mérőórával történik.

(PM Forgalmi adók, Vám és Jövedéki Főosztály 15665/2008. – APEH Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztály 1559810696)
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#94
Sziasztok!

Bérbeadás során ha közüzemi számlákat is továbbszámláznak, akkor mivel a közüzemi szolgáltatások a bérbeadáshoz, mint főszolgáltatáshoz járulékosan kapcsolódóan szolgáltatásoknak minősülnek, ezért e díjak a számlázás során felveszik a főszolgáltatás áfa-kulcsát, függetlenül attól, hogy e díjakat a bérbeadással együtt, vagy külön számlába állítva hárítják át a bérlőre.

Most adott egy szerződés, amely alapján egy adott ingatlan ingyenes használatra átadásra került, és a üzemeltetés során jelentkező rezsi költségeket kell kiszámlázni bizonyos százalékban. A villanyszámlán van egy olyan sor, amely áfa mentes sor. Jól gondolom, hogy a fentiek alapján 27%-os áfával kell számolnom azt a sort és számláznom?
Válasz idézéssel
#95
Igen értem, köszönöm szépen!
Válasz idézéssel
#96
A levonható adó utólagos módosulásának elszámolása

153/C. §209 (1) Abban az esetben, ha a levonható előzetesen felszámított adó összegét meghatározó tényezőkben utólag, az adólevonási jog keletkezését követően változás következik be, és ennek eredményeként az eredetileg levonható előzetesen felszámított adó összege csökken, az adóalany a különbözetet abban az adómegállapítási időszakban köteles a 153/A. § (1) bekezdése szerint megállapított fizetendő adó összegét növelő tételként figyelembe venni, amelyben

a) a különbözet alapjául szolgáló, a 127. § (1) bekezdésében említett okiratot módosító vagy azt érvénytelenítő okirat az adóalany személyes rendelkezésére áll, de nem később, mint a módosító vagy érvénytelenítő okirat kibocsátásának hónapját követő hónap 15. napja, feltéve, hogy az eredetileg levonható előzetesen felszámított adó összege közvetlenül olyan, a 127. § (1) bekezdésében említett okiraton alapul, amelyet más fél (hatóság) bocsátott ki;
Válasz idézéssel
#97
Köszönöm szépen Placebo a hozzászólást. Én is olvastam többek között az általad javísolt oldalt is.Smile Amit még elfelejtettem ezzel kapcsolatban, hogy ez egy megrendelt on-line pénztárgép számlája volt, amelyet ugyebár nem tudtak a mai napig sem leszállítani, és ezért van szükség ennek a számlának az érvénytelenítésére. Ezért egy másik pénztárgépet kellett a vállalkozónak választani, amiről majd egy új számlát állít ki a forgalmazó. Így ez esetben 3 számla van: a régi , egy sztorno számla (a régi nem teljesítése miatt) és egy új számla. Szóval akkor így megállja a helyét az, hogy az áfa korrekciót ebben az időszakban lehet végrehajtani, ugye? Pfhúú. Remélem jó ez így......
Válasz idézéssel
#98
Szia!
Ezt olvasd a végét,azt hiszem nem kell önellenőrizni.

<!-- m --><a class="postlink" href="http://regular.hu/index.php?option=com_content&view=article&id=380:at-afa-elszamolasanak-egyes-oenellenrzest-igenyl-esetei&catid=34:altalanos-forgalmi-ado&Itemid=58">http://regular.hu/index.php?option=com_ ... &Itemid=58</a><!-- m -->
Válasz idézéssel
#99
Sziasztok! Egy kis segítséget szeretnék kérni előző évi számla kijavításával kapcsolatban.
Halasztott számláról van szó, melynek teljesítése 2013.12.hó. A számla lekönyvelésre került (ÁFA-levonva), de teljesítés nem történt, vagyis meghiusult a gazdasági esemény. A számla szerepel a 2013. év könyvelésében és ÁFA-t is érint. A kérédésem az lenne, hogy helyes-e az a megoldás, hogy 2014-ben ezt a számlát a kibocsátó érvényteleníti - az ő hibájából hiúsult meg a teljesítés - vagyis kiállít az eredetivel teljesen megegyező adattartamú számlát csak mínuszos előjellel. Ez esetben ugye a befogadónál áfa-fizetési kötelezettség keletkezik, amit az érvénytelenítő számla keltének megfelelő időszakban fog megfizetni. Ilyenkor ugye nem kell az előző évi ÁFA-bevallást önellenőrizni? Kérlek segítsetek, mert már teljesen belebonyolódtam. Köszönöm előre is!
Válasz idézéssel
Szia!

Köszönöm a segítséget!

gugu7 Írta:Szia Jankó!
Csak az első variáció a szabvány szerű!
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 2 Vendég