A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Fejlesztési tartalék
#51
Nem vagyok biztos a 20%ban, majd megnézem most hogy mondod. A választ pedig köszönöm.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#52
Szia Móni!

A fejlesztési tartalékra eső rész után nem számolhatsz el ÉCS-t csak a fenn maradó rész után, csökkentve a maradványértékkel. A 20% Écs-ben biztos vagy? Nekem trakinál 14,5% rémlik. Smile
Sziasztok,Nándi
Válasz idézéssel
#53
Átvettem 2014-ben egy céget. 2012-ben képeztek 12 milla fejlesztési tartalékot. 2014-ben egy részére megtörtént a beruházás, 6 milió forint értékben. Ez esetben erre a tárgyi eszközre ami egy traktor, nem lehet écs-t elszámolni ugye a TAO tv. 1 sz. mell. 12 pontja szerint. A minden évi 20% écs-t adótörvény szerint elszámoltnak kell tekinteni, ugye? :oops:
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#54
Nagyon szívesen Smile
Válasz idézéssel
#55
Igen! Nagyon szépen köszönöm neked!!!
Üdvözlettel! A l b a

Az adócsalónak nem könnyű az élete. Sosincs nyugta.
Válasz idézéssel
#56
Szia !

Küldtem...
megkaptad ?

Móni
Válasz idézéssel
#57
Sziasztok!
Valaki meg tudná ezt küldeni nekem privátban.
Előre köszönöm!

Megjelent a Számviteli Levelek 160. számában (2007. szeptember 27.), 3295. kérdésszám alatt
Kérdés: Ingatlanberuházásról előlegszámlákat állítanak ki 2007. évben. A végszámla kiállítása 2008-ban lesz. A társaság a 2007. év előzetes adatai alapján 2007. év után tud fejlesztési tartalékot képezni. A 2007. év után képzett fejlesztési tartalékot a 2007. évi előlegszámlákra igénybe tudja venni?
Üdvözlettel! A l b a

Az adócsalónak nem könnyű az élete. Sosincs nyugta.
Válasz idézéssel
#58
Icuska Írta:Fejlesztési tartalék képzéskor az adózás előtti eredmény 50°%-val, vagy az adóalapot növelő csökkentő tétel figyelembevétele utáni adóalap 50%-val csökkenthetem az eredményt?
Az adózás előtti eredmény 50 %-ával.
A második a figyelembe vehető veszteség kiszámításánál van.
Nyugalom! A világmindenség azt sem tudja, hogy létezel.
Válasz idézéssel
#59
Fejlesztési tartalék képzéskor az adózás előtti eredmény 50°%-val, vagy az adóalapot növelő csökkentő tétel figyelembevétele utáni adóalap 50%-val csökkenthetem az eredményt?
Válasz idézéssel
#60
gugu7 Írta:Szia Móni!
Igen felhasználható, de mivel az écs elszámoltnak tekinthető a támogatást fel kell oldani addig a mértékig amig a beruhására elhasználódott.

A fejlesztési tartalék felhasználása miatt a társasági adó szerinti értékcsökkenést tekintem elszámoltnak...
Az OEP-től kapott támogatást pedig a számviteli törvény szerinti értékcsökkenéssel arányosan számolom el bevételként..
Vagy itt ezt most kombinálni kell ?
Válasz idézéssel
#61
Sziasztok!
Tudnátok abban segíteni, hogy mikrogazdálkodói beszámoló esetén mi a helyzet a fejlesztési tartalékkal?
2012 során képeztük. Történt annyi beruházás hogy fel lehetne oldani mindet. Feloldhatom és végig vihetem a TAO korrekciót amíg ki nem fut az écs..?
Ha igen ,akkor nem gond hogy eltér a számviteli écs a TAO écs-től?
Képezhető is ugyanúgy?
Köszi
Éva
Válasz idézéssel
#62
Szia Móni!
Igen felhasználható, de mivel az écs elszámoltnak tekinthető a támogatást fel kell oldani addig a mértékig amig a beruhására elhasználódott.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#63
Sziasztok !

Fogorvosi bt. OEP eszköztámogatásból vásárol új tárgyi eszközt.
Erre az eszközre fejlesztési tartalék felhasználható ???

Móni
Válasz idézéssel
#64
Sziasztok!

Egyéni vállalkozónál 2012 évi bevallásában képzett fejlesztési tartalék felhasználható használt tárgyi eszköz vásárlására, esetleg adásvételi szerződéssel, magánszemélytől vásárolt eszközre??
Ezt a bevallásban valahol fel kell tüntetni?
Köszönöm a segítséget.

Üdv: Orsi
Válasz idézéssel
#65
Klárikám, nagyon köszönöm.
Zsóka
Válasz idézéssel
#66
Szia Zsóka!
Természetesen képezetsz! Meg kell "pántlikázni" a lejárat végett.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#67
Sziasztok! 2011-ben képeztem 6 millio ft fejlesztési tartalékot, ezt két év alatt felhasználtuk, maradt még 1 millió Ft, képezhetek-e újabb összeget, e mellé, mert ez az 1 millio kevés lesz a tervezett tárgyi eszköz beszerzéshez/ teherauto/?
Zsóka
Válasz idézéssel
#68
Sürgősen önellenőrízni kell a 29-es bevallást, és helyesbíteni a könyvelet.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#69
Sziasztok!

Kérdésem lenne, hogy amennyiben a társaság 500 mó Ft fejlesztési tartalékot képzett -ennyi szerepel a TAO levezetésben és a lekötött tartalékban is-, viszont az adózás előtti eredmény 50%-a nem éri el azt az összeget, mi a teendő?
Előre is köszönöm a válaszokat!

Mariann
Válasz idézéssel
#70
Jaja Klári, 41421 a számlatükrömben, oda akarom tenni Big Grin
Engem már minden zavar, már június 1-et szeretnék Smile

Köszi!
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#71
Szia Era!
Ez ne zavarjon! Ugye a 412 elírás csak! mert az a Tőketartalék. A lekötött a 414.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#72
Sziasztok!

Fejlesztési tartalék lekönyvelésével / mérlegben szerepeltetésével kapcsolatban lenne kérdésem.
Képezni úgy képzem, hogy

T 413 (eredménytartalék) K 412 (fejlesztési tartalék)??

Nekem az eredménytartalékban korábbi évekről van 1 millió Ft-om.
A mostani adózás előtti eredményem 10 millió Ft.
Így fejlesztési tartalékot képeznék 5 millió Ft-ra.

Ez esetben a mérlegben az eredménytartalék soron - 4.000e van?
A lekötött tartalékon meg az 5.000e van?
A kettő egyenlege ugye a korábbi 1 millióm.

Fura a mínusz 4 millió, ezért kérdezem.

Köszönöm a segítséget!
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#73
Valaki? Senki nem szeretne hozzászólni a témához? Smile
Válasz idézéssel
#74
Sziasztok!
A segítségeteket szeretném kérni!
A beszámolóban 2008-ban szerepeltetett lekötött tartalék hat évig használható fel. 2006-ban képzett lekötött tartalék 14 millióFt volt, az évek során felhasználásra került 8.405.200,-Ft, 2012.12.31-i fel nem használt lekötött tartalék 5.594.800,-Ft. Ezen összeg után kell bevallani és megfizetni (30nap-kellett volna) az adót késedelmi kamatokkal növelten? Ha jól gondolom, akkor az adó (a lekötés évében 16% volt, ezért ezzel számolok), 5.594.800*16%=895.168,- . A késedelmi kamatot hogy kell számolnom? 2007.05.31-2012.12.31-ig a 895.168,-Ft-ra?
És még annyit szeretnék kérdezni, hogy a felhasználás időpontját fel kell tüntetni a bevallásban. Erre két hely van. Akkor ezt hogy?Smile
Köszönöm szépen!
Kata
Válasz idézéssel
#75
Szia Mariann!
A munkád lett bonyolultabb. Ha nem használtak hozzá, hát nem használtak, de az écs elszámolásod jó bonyolult lett.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég