A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Önellenőrzés
#1
Szia Márti!
Szerintem nem! Az Sztv általad is idézett részében a hiba feltárás évéről beszél. Neked meg két különböző évben derült ki hiba.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#2
Üdv Fórumozók!

2015-ben önellőrzésre került a 2014. év, nem jelentős összegű a hiba. Aztán 2016-ban egy másik hiba merült fel, szintén 2014.évet érintően, önmagában ez sem jelentős hiba. Kérdésem, hogy össze kell-e vonni a két hibát, mert ha igen, akkor már jelentős összegűvé válik. A sztv 3.§ (3) 3.pontja:" ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások .....".

Előre is köszönöm: Márti
Válasz idézéssel
#3
Sziasztok!

Társasági adó önellenőrzésével vagyok gondban. 2014. évre kiderült, hogy amit a könyvelő adóalap-növelő tételként betett, az nem állja meg a helyét.
Emiatt a 2014-es tao-bevallást önellenőrizni kell. A gondom az, hogy a 2014. évi tao csökkent, és most ezt a tao csökkenést 2015-ben hogyan könyveljem? Idén a társasági adó 41 e Ft, a tao csökkenés 221 e Ft.
Így ezzel a kontírozással:
T 461 K 891 a társasági adó számlán negatív szám lesz.
Hogy lehet ezt az eredménykimutatásban szerepeltetni?
Eddig még csak növekedést kellett könyvelnem, ott nem volt gond.

Köszönöm előre is a segítséget!

Anikó
Válasz idézéssel
#4
2009 évi szja önellenőrzésénél kicsit bizonytalankodom. Volt neki önkéntes nyugdíjpénztári kedvezmény 30% aminek az adó terhére való átutalását kérte akkor. Most az önellenőrzésbe is ugyanúgy fel kell tüntetnem ezeket az adatokat hogy mekkora összeget mely mnyp számlájára kérte átvezetni ugye? Szerintem igen, ha abból indulok ki hogy minden eredeti adatot, amelyben nincs változás az önellenőrzésen fel kell tüntetni.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#5
Csak a hulla fáradt, vibráló szemű könyvelők kedvéért Big Grin Big Grin Big Grin :
A 0953-ast 2010. 05.20-án kellett leadni és ennek az elévülése 2011.01.01-én kezdődött. az öt évi elévülés meg így néz ki: 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 . Elévült, nem módosítható nem kérhető vissza a lóvé stb. 2016.01.01-től.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#6
Mónika!

Szerintem jó az 5 év.. Én tavaly 2008- tettem,elfogadták!
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#7
Megerősítenétek: szja bevallást meddig önellenőrizhetek a mai napon 2009-2013-ig? /fogyatékossági kedvezmény miatt/
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#8
Sziasztok!

Szerintetek azt nagyon nem jó szemmel nézné a NAV ha egy 2012-ben történt kp. lopás, amit 2013-ban zárt le a rendőrség (jegyzőkönyv szerint) azt 2014-re könyvelnénk? Big Grin Vagy önellenőrzés 2013-ra?

Köszönöm
Lili
Válasz idézéssel
#9
Sziasztok!

Segítséget kérnék...rehabot önellenőriztem (1401), gyorsan el is küldtem és az önellenőrzési pótlék lemaradt!
Ismételt önellenőrzés, a rehab sorba 0-át írok, az önellenőrzéshez 1-et? Jól gondolom?
Kérnék szépen segítséget!!!!

Ismételt önellenőrzésnél ha jelen esetben a fizetendő összeg nem változik akkor a pótlék összege sem? Remélem érthető a kérdés? Nem volt még önellenőrzésem :oops:

Előre is nagyon köszönöm, főleg így péntek délután!
Válasz idézéssel
#10
Igen!
Csak a feltárás időpontjában ( önellen. jkv kelte) a folyamatos könyvelésben rögzíted. Ajánlom ettől függetlenül akár dátummal megkülönböztetett alszámlákon könyvelni. Megkönnyíti a 1429 elkészítését, mert itt meg növelő -csökkentő hatása van.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#11
Szia Klári!

Nagyon köszönöm válaszod!
De lenne még egy olyan kérdésem, hogy tao-ra csináltam önellenőrzést „1329” a hiba eléri a 2%-os küszöböt, de az 1 milliót nem, ilyenkor simán könyvelhetem a 2014-es évre a javításokat és nem kell 3 oszlopos beszámoló?
Válasz idézéssel
#12
Jól értelmezed Lili!
A 2 % akármilyen pici is lehet, ha pici a MFÖ. Erre az esetre mondja a tv. hogy ha a 2% (jelentős küszöb) kisebb mint 1 millió akkor a küszöb 1 millió. (Nem akar a tv. piti dolgokkal foglalkozni.) A 2%- nak megfelelő összeg számítása viszont izgalmas, mert előjeltől független és mindent össze kell számítani bárhova görög is a hiba. Pillanatokon belül lehet egy önmagában 100 e-res eltérésből milliós hiba.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#13
Sziasztok!

Segítenétek kérlek, hogy a kettő közül önellenőrzésnél melyik a helytálló a jelentős - nem jelentős hibahatár kérdésében?

1. mérlegfőösszegének 2 százalékát, ILLETVE ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.
2. meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát, de ha az nem éri el az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.


Az első a törvény szövege, ami értelmezésem szerint ha eléri a 2%-ot, (ami lehet, hogy csak 50 000Ft) akkor is már jelentősnek számít.
Előre is köszönöm segítséget!
Válasz idézéssel
#14
Igen kell az M. Has januárban volt akkor azt is. Minden változatlan csak a hozott marad el, meg van önell. mell.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#15
Köszi! "Szerencsés" vagyok a januári már fizetős. Ès mi újság az M-es lappal?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#16
Sajna azt is, mert elveszítetted a -35-öt, helyette 0 van. (Szerencsés akkor vagy, ha a 15 jan. fizetős mert akkor nem megy tovább.)
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#17
2014 decemberi áfa bevallást kell önellenőriznem, ami azt jelenti, hogy az eredeti bevalláson 35 e ft. következő időszaki áfa volt, most pedig 675 e fizetendő lesz. Ez esetben a 2015 januári áfá-t ugye nem kell önellenőriznem, mert ott szerepel a 35 e ft előző időszaki?

Ja és ha volt M-es lap azt is ugyanúgy be kell adni, mint ahogy az eredeti bevalláson volt?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#18
Sziasztok!

Most lehet, hogy hülyeséget kérdezek :-)

De ha lekönyvelem az előző év javítása miatt a 891-461 re a tavalyra szóló társasági adót, a 2014-es társasági adóban meg levonom ezt az összeget a csökkentő tételeknél (és ezt írom elő 2014-re), akkor majd a 2014-es tao bevallásban fizetendő adó, és a 2014-es eredménykimutatásban lévő fizetendő adó sor ugye nem fog megegyezni?

Mert a 2014-es eredménykimutatás fizetendő adó sorához hozzáadódik a 2013-as adóra lekönyvelt társasági adó is.

Mónika, végül mit csináltál?
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#19
Szia!

A társasági adót is könyvelni kell 2014-ben és korrigálni vele az adóalapot a társasági adóbevallásban, mivel 2013-ban a 29-es önellenőrzésével leadóztad. Így 2014-ben csökkentő tételként szerepel.
Kata[/quote]

Kata, köszi a választ, a tao kontírozása szintén T891 K 461? És az eredménytartalékot ilyenkor nem kell könyvelni?, hiszen az is változik? Jajj de nem értem én ezt, még nem volt ilyenem.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#20
Katának! Hogy az összeset be kell írni! Járd mégegyszer körül!
Válasz idézéssel
#21
Mónika Írta:Tanácstalan vagyok! Átvettem egy céget az idén, kiderült, hogy az egyik költség számlája valamiért 2013-ban nem volt jó, az önellenőrzést még az előző könyvelő megcsinálta /29-est valamint 65-öst/. Az rendben, hogy 2014-ben "fordítva könyvelem " a költséget, így az ÁFÁ-m egyezni fog, viszont a TAO tehát a 461 nem egyezik, ezt kell könyvelnem vagy csak kalkulálok vele a folyószámla egyeztetéskor?

Szia!

A társasági adót is könyvelni kell 2014-ben és korrigálni vele az adóalapot a társasági adóbevallásban, mivel 2013-ban a 29-es önellenőrzésével leadóztad. Így 2014-ben csökkentő tételként szerepel.
Kata
Válasz idézéssel
#22
Balázs Írta:Szia Kata!
Igen!

Köszönöm! Smile
Válasz idézéssel
#23
szat-ing Írta:biztos? Mintha mást olvastam volna máshol!

Mi mást? Smile
Válasz idézéssel
#24
biztos? Mintha mást olvastam volna máshol!
Válasz idézéssel
#25
Szia Kata!
Igen!
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég