A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Könyveljünk együtt
#1
Hello!
Igen ahogy a Klári írja két részre kell bontani az áfát és nem lehet a bekerülési érték része az arányositott áfa hanem egyébb ráfordítás. A teljes le nem vonható a beker.érték része az arányositott le nem vonható része ráforditás.
Válasz idézéssel
#2
Köszönöm szépen!

Ennek a cégnek - korábban- operatív lízing esetében, én is így csináltam, de nem voltam biztos benne, hogy nyílt végű lízing esetében is járható út ez. Ám, most megnyugodtam. Smile
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#3
Szia Csilla!
Én a nyilt pü lizingben beszerzett szgk-t Áfáját nem aktíválom, hanem megosztom levonható és len nem vonható között a nyílvántartás arányában. Pont azért amiért kétségeid vannak.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#4
Szia,

Ezt tudom, de ő 90% körüli áfa-t szeretne levonni, ezért vezeti az útnyilvántartást, amivel ezt hitelesen alá tudja támasztani. Engem inkább az érdekel, hogy miként alakul a tárgyi eszköz aktivált értéke.
- tgk-nál az áfa teljes egészében levonható, így az eszközt az áfa nélküli összegen aktiválom
- szgk-nál, a le nem vonható áfa összege növeli az eszköz aktiválási értékét.
Aktiválni viszont, mindjárt a lízing kezdetekor kell, mikor használatba veszi az eszközt. Ekkor viszont még nem tudom, hogy mennyi lesz a le nem vonható áfa összege. Az az összeg, a lízing időszak végére fog rendelkezésre állni. Akkor azt a végén aktiválom rá, mint értéknövelő összeg? Vagy hogy számolom el?

Ezzel vagyok bajban.
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#5
Hello!
Változás van jan 1.-től,nem kell utnyilvántartást vezetni ha csak az áfa 50%-át vonod le a bérbevételnél igy a ny lízingnél is.
Válasz idézéssel
#6
Sziasztok!

Kissé belebonyolódtam egy személygépkocsi nyílt végű pénzügyi lízingbe. Ebben kérnék segítséget.
Régebben nem volt gond, mivel az szgk-nál az áfa nem volt levonható, így a teljes összeget aktiváltam. Ám most, mivel ez szolgáltatásnak minősül, alap esetben, az áfa 50%-a levonható, de a cég útnyilvántartást vezet, ahol havi szinten megbontja, hogy mennyi az üzleti célú használat, így hónapról hónapra változik a nem levonható áfa összege, ami elméletileg módosítja az aktiválandó összeget. A lízing futamideje 5 év, tehát akkor tudnám összesíteni a le nem vonható áfa összegét, ám közben évekig megy az écs, de milyen értékkel?!
Remélem, hogy érthetően írtam le a problémámat. Ti hogy könyvelitek az ilyen gazdasági eseményeket?

Előre is köszönöm a segítséget!
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#7
Klári!

Köszönöm! Sajnos ennek a válasznak az ügyfelem nem fog örülni!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#8
Szia Tamás!
Egyetértek veled. Fizikai kár a bérlőt nem érte.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#9
Klári!

Mivel csak 144 eFt-ról van szó, beteszem a lekötött tartalékba. Négy év alatt csak vásárolnak tárgyi eszközt, pl. magánszemélytől, így nem veszik el az ÁFA.
Ellenben lenne egy másik kérdésem. Bérleti szerződést mondanak fel, a hátralévő időre fizetnek pénzt bérlőnek. Na ez most minek tekintsem? Kártalanításnak (bánatpénz) vagy kártérítésnek? Azért kérdezem, mert a kártérítés ÁFA mentes, a kártalanítás nem. Én a kártalanításra szavazok. Erre várnék megerősítést, vagy cáfolatot.
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#10
Sziasztok!
Én kétlépésesnek gondolom Előbb Tao és onnan EVA.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#11
Hello!
Jó kérdés ránéztem de csak ha a tao alá visszatér akkor van ez a áttérési különbözet az eva meg pont azért van hogy ne a tao-val adózzon igy szerintem nem kell alkalmazni.
Válasz idézéssel
#12
Megint segítséget kérnék a KIVÁ-ból EVÁ-ba lépett céggel kapcsolatban. Megcsináltam a mérleget és van eredmény. Ha TAO-ba lépne át, akkor az "áttérési különbözetet" a lekötött tartalékba kellene helyezni. EVÁ-nál is így járjak el? A TAO esetébe rendben van, de nem írja, hogy az EVÁ-ba belépésnél is így kell eljárnom! Szóval, élnék azzal a lehetőséggel, hogy simán eredménytartalékba tenném. Egyébként csak 144 eFt-ról van szó!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#13
Szia Placebo!
Elméletileg igazad van. A gyakorlatban viszont az egyre jobban terjedő elektronikus számlázással együtt egyre többször fordul elő, hogy az ÜF megkapja az értesítést, ránéz a  számlára, átutalja. Ha lekönyveljük a bankból egyéb követelésre nehézkesebb a dolog kezelése. Ha a szállítón van T-ban a kiegyenlítés addig zaklatjuk az ÜF-t míg elő nem kerül a számla hísz a havi egyeztetésnél a hiánya kiabál. Az egyéb követelések egyeztetése viszont nem oilyen rendszeres.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#14
Hello!
Az viszont biztos nem jó ha a szállítóra 4541-re van könyvelve számla nélkül mert oda csak a számlázott a vevő által elfogadott...stb mehet ha nincs számla a 479-re esetleg..
Válasz idézéssel
#15
Szia Csilla!
Nem maradtál le semmiről! Ezt a gyakorlatot úton útfélen lehet tapasztalni. Nem helyes pláne a beszámolóban nem. Minimum év végén szét kell bontani a szállítóval szembeni kötelezettségeket a "túlfiztés" miatti követelésektől.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#16
Sziasztok!

Ti találkoztatok már ilyennel? Egy cég bankkivonatán szerepel egy kifizetés, egyértelműen valamiféle termék vásárlás, de nincs hozzá számla és nem egyéb követelésre van könyvelve. A 4541-et alábontották, adtak neki egy olyan nevet, hogy "függő kiadások" és arra könyvelnek bankkal szemben. Ott tartják nyilván, míg nem érkezik meg a számla és utána valami nyakatekert technikával vezetik össze.
Év közben még csak-csak elmegy, bár szerintem nem az sztv-nek megfelelő módon járnak el, de év végén???!!! Nem kerül be egyéb egyéb követelésbe, hanem a szállítói kötelezettségeket csökkenti. Szerintem ez így nem jó. Vagy lemaradtam volna valamiről?
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#17
Mónika! Nagyon szépen köszönöm. Smile Üdv: Ági
Válasz idézéssel
#18
Klári!

Köszönöm. Azért megnézem, lesz-e valami fizetési kötelezettség a KIVA megszűnéséből. Még nem volt olyanom, aki a KIVÁ-ból kilépett. A számviteli rész marad, EVA meg adja magát.
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#19
Tökéletesen gondolod. Ugyanaz, csak fordítva.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#20
Találkozott már valaki olyan helyzettel, hogy egy KIVÁ-s vállalkozás EVÁ-s lett? Most hogy kell ezt könyvelni? KIVÁ-ból TAO-ba megy, majd TAO-ból EVÁ-ba? Sehol nem találtam anyagot! KIVÁ-nál csak a TAO-ba visszatérést írják. Szerintem a TAO-t ki lehet hagyni, mérleg meg amúgy is készül. Egyébként KFT, tehát az EVA alatt is a számviteli törvény hatálya alá tartozik.
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#21
G.aagi!
Igen, a hiba a 814-en van ezt addig jó hogy + - csak az "anyagi jellegű ráfordítások" helyett az "aldott áruk beszerzési értéke" sort jelöld ki módosítás gombbal utána már jónak kell lennie. A 261-ed úgy látom rendben van.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#22
Köszönöm Csilla, megpróbálom.
Válasz idézéssel
#23
Szia!

Úgy nézem a képeket, hogy azok a beállítások rendben vannak. Ha ilyen gondom van, a gyorsmérleget szoktam megnézni, ott is a kivonatot. Legtöbbször, ha gond van a beállítással, az első sorokban hozza a hibás tételeket. Amennyiben ott nem látszik semmi szembetűnő hiba, kénytelen vagyok végig számolni az egészet.

Csilla
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#24
Szerintem a felújítás az értéknövelő. Ha egy régi rossz motort cserélnek ki egy ugyanolyan kaliberű motorra, hogy működőképes legyen, az karbantartás. Ha egy nagyobb kapacitású motorra cserélik ki, az már felújítás. Egyébként fordított helyzet szokott lenni általában, a tulajok a beruházást is költségnek szeretnék elszámolni. NAV nem hiszem, hogy belekötne abba, hogy nem abban az évben van elszámolva  költségként, hanem 5 év alatt. Azt szokták vizsgálni, hogy a beruházás ne legyen költségre könyvelve, de fordítva még nem hallottam.
Esetleg az RLB-s gondomra tud valaki megoldást? 5-6 hozzászólással lentebb.
Válasz idézéssel
#25
Köszönöm szépen a segítséget!
Sokat keresgéltem már ebben a témakörben, és megoszlottak a vélemények. Sajnos sehol nem találtam valamiféle hivatalos állásfoglalás szerű dolgot, így annak megfelelően jártam el, amit tanultam és amit a képzéseken hallottam.

Azért nyugtassatok meg, hogy a nyári/téli gumi vásárlásokat leköltségelitek, mivel ezzel kapcsolatban is voltak már vitáim. Smile

Csilla
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 2 Vendég