ÁFA tv.-fordított adózás

[gugu7]

Igen, bármilyen munkamüvelet történt, már nem az fordított Vtsz-hez tartoző termék, az már félkész termék.

[Bodza]

Sziasztok! ÁFÁ-s egyéni vállalkozó zártszelvényt vásárolt három különböző kereskedőtől.
Az eladó méretre fel is vágta, de ez egyik a számlán nincs feltüntetve.
A számla nem fordított ÁFÁ-san van kiállítva. Ez így nem jó ugye?

[placebo]

Hello!
A bejelentkezés az eladóra vonatkozik a vevőnek nem kell bejelentkezni ha áfá eladásvan,forditott akkor müködik ha mindkettő belföldi és tőle adót lehet beszedni

a) mindegyike belföldön nyilvántartásba vett adóalany legyen, valamint
b) egyikének se legyen olyan, e törvényben szabályozott jogállása, amelynek alapján tőle adó fizetése ne lenne követelhető

[Eminéni]

Sziasztok! 2 évnél régebben használatba vett, nem lakóingatlant értékesített ÁFA alá bejelentkezett eladó FAD-val. Ha a vevő ingatlan adás-vétel szempontjából nem jelentkezik be ÁFA alá, akkor hogyan alakul a FAD-os számla befogadása után az ÁFA fizetési ill.levonás? Megfizetnie meg kell, de le is vonhatja? vagy be kell jelentkeznie ÁFA alá, ahhoz hogy levonásba helyezhesse? kicsit összezavarodtam már..... Köszönöm ha segítetek!
Üdv.
Eminéni

[Vica28]

Szia sumama!
Ez a pénztárgépes téma engem is érdekelne.
Eddig mi is minden számlát beütöttünk a pénztárgépbe, de idéntől a fordított áfás számlákat egyenlőre nem ütjük be, mert az áfabevallásban szerepeltetni kell adószámonként, vtsz-enként forintban és kilóban is a termékeket. Namármost, ha be van ütve csak a pénztárgép napi zárása kerül a könyvelésre amiből nem lehet megcsinálni az áfabevallást.
Egyenlőre ezek a számlák külön kerülnek könyvelésre. Még próbálunk rájönni, hogyan lenne a legcélszerűbben ezt kezelni.

Egyébként a TAM-os gyűjtőbe ilyen értékesítéseket is be lehet ütni?

Sziasztok!
Egyik cég most fog elkezdeni vasáruval foglalkozni (legnagyobb örömömre :oops: ). Ezért előre elkezdtem foglalkozni a fordított adózással. Szerencsére mind a számlázó programjuk, mind az én könyvelő programom nagyon jól kezeli a fordított áfát, a mennyiségi gyűjtést is. Tulajdonképpen a fenti, Brigitta és sumama által felvetett téma aggaszt engem is: a pénztárgép. Ha külön, vmilyen nullás gyűjtőbe üti a fordított adózású eladásokat, akkor vmilyen külön nyilvántartást vezetnie kell, hogy a mennyiség is stimmeljen, könyvelésre kerüljön és bevallható legyen. Ha valakinek van építő ötlete vagy tapasztalata, azt szívesen venném. Köszönöm előre is.!

[Lilla]

Köszi Andrea!

[nooxiw]

Üdv Mindenkinek!
Erika, gugu7-nek igaza van. Én kértem állásfoglalást a NAV-tól. Bár az én cégem hidraulika csövekkel bajlódik, egyértelmű választ adtak.
Abban az esetben, ha az értékesítendő anyagot a megmunkálás nélkül a cég nem venné meg - hiszen megmunkálás nélkül nem is rácstartó vagy valami hasonló - akkor a főszabály szerint kell számlázni az állásfoglalás szerint.
Bár természetesen oda írta, hogy ez csak szakmai vélemény és nem bír jogi erővel.
Üdv, Andrea

[gugu7]

Szia Erika!
Nem értem a megrendelőt!( A szakértőket értem: be vannak tojva mint általában mindenki akinek állást kellene foglalni. Mindenki a seggét félti. Uff.)
Tudod, hogy Uram szintén lakatos. Természetesen mindent VTSZ meg kg stb szerint veszünk, de eddig minden megrendelő elfogadta az egyenes számlánkat. Változatlanul állítom, hogy a megmunkálás után már más termék jött létre, más VTSZ alatt, ami meg nem fordított, mert igen is jól látod, az fordított ami a mellékletben van.

[eragka]

Hát az eszem megáll ettől az egésztől Erika!
Én 2 éve mezőgazdasági fad-ozok, de az kis piskóta ehhez a vas témához képest.
Most majd a NAV szakértői nem győznek tarifálni?!
Mert ezeket az egyedi vasszerkezeteket szegény lakatosok legyártják, de a vtsz-ükről fogalmuk sincsen.
Gondolom ez tényleg alapanyag és munkafolyamatok függvénye, hogy mi lesz a végleges vtsz-e.

[Lilla]

Szia !
Sajna, ha összekaszabolják a vasat, az már félkész termék és az már nem tartozik az eredeti VTSZ alá.

Hát képzeld Klári, ez nem ilyen egyszerű. Mi megvettük a vasanyagot fordított adósan: zártszelvény stb. Egy jó pár munkafolyamatot elvégeztünk rajta és elkészültek a szélrácsok, tetőmerevítések, amelyet szépen kiszámláztuk egy jól ismert építőipari, acélszerk.gyártó cég felé egyenes adóval és szépen visszadobták a számlát, mondván keressünk hozzá vtsz-t és fordított adósan számlázzuk ki, mert az ő adószakértőjük azt mondta, hogy így kell. Persze az adószakértőt sem telefonon, sem e-mail-en nem tudtam elérni, felhívtam a NAV-ot. Ott az első álláspont az volt, hogy egyenes adós, aztán azt mondta, hogy hívjam fel a NAV szakértői intézetét és kérjek rá Vtsz-t. Felhívtam őket, akik azt mondták, hogy írjam le, hogy mire szeretném megkérni a vtsz-t és 30 napon belül válaszolnak. Kb. 2 hét múlva jött egy válasz, hogy fényképeket kérnek, minőségi bizonyítványokat, írjuk le, hogy milyen munkafolyamatok készültek róla és még egy jó pár kérdést feltettek. Persze mivel felét sem értettem, megkértem az egyik kollégámat, hogy készítse össze az anyagot, elküldtük, eltelt újabb 2 hét de válasz még nincs.
Könyörgöm mivel egyedi termékeket gyártunk minden egyes alkalommal ezt a kört kell megfutni. Hát akkor mikor számlázhatunk? Én ezt az egészt nem értem, azt hittem, hogy csak azokra az anyagokra vonatkozik a FAD ami a mellékletben fel van sorolva.

[könyvelés72]

Sziasztok.
Munkaerőkölcsönzés. A nav oldalán az alábbi található: 2015.01.01.-től azokra kell fordított adózást alkalmazni, amelyeknek az áfa tv.szerinti teljesítési időpontja 2015.01.01-re vagy azt követő napra esik.
Na már most szerintem, a 2015.01.11.-i teljesítésű számla már fordított adózású annak ellenére, hogy a munka amit elvégeztek 2014.12.hó. Szerintetek?

[Johanna]

Ivettke, köszönöm szépen a segítséget.

[gugu7]

Szia !
Sajna, ha összekaszabolják a vasat, az már félkész termék és az már nem tartozik az eredeti VTSZ alá.

[Brigitta12]

Sziasztok!
Volt már itt ez téma, így gondoltam megosztom az adózónán talált választ. Szerintetek is így van? Ha egy vasat kettévágva adnak el már nem fordított áfás?

Tisztelt Szakértő! Egy társaság fémárukkal foglalkozik. Ad el fémárukat, méretre vágja, és szállítja azokat. Kérdéseim: 1.) A számlán milyen áfakulccsal kell szerepeltetni a vágást, illetve a szállítást, ha például csak köracél (ez fordított áfás) eladása szerepel a számlán, azaz szerepelne a számlán köracél kilogrammos ár, a vágás és a szállítás (másik adószámos társaság részére)? 2.) A számlán szerepel köracél (fordított áfás) és danamid, bronzrudak (ezek normál 27 százalékos áfával). Ebben az esetben hogyan, milyen áfával kell szerepeltetni a vágási díjat; külön-külön, illetve a szállítást (másik adószámos társaság részére)? Válaszát köszönöm.
Tisztelt Kérdező!
Az nem járható út, hogy ha a vevő megmunkált terméket vásárol, akkor az eladó külön számlázza a megmunkálandó terméket (a fordított adózás szerint), s külön a megmunkálást (az egyenes adózás szerint). A valós gazdasági tartalom szerint az ügyletet egységesen kell kezelni, s mivel feltehetően a megmunkált termék – annak értékesítéskori tényleges állapota szerint – már nem esik fordított adózás alá, ezért egészében az egyenes adózás szabályai szerint kell eljárni.
A szállításra is ugyanez vonatkozik, amennyiben mint járulékos költség, beépül az értékesített termék adóalapjába az Áfa tv. 70. § (1) bekezdés b) pontja értelmében.
A kérdésében felsorolt termékekre és szolgáltatásokra egységesen az általános áfa-mérték (27 %) vonatkozik.

[Mónika]

Csöre, Ivettke! Köszönöm szépen a segítséget, meg is csináltam már az önellenőrzést, be is gurítottam, fel is dolgozták, és teljesen jogos, ha a fizetendő áfa soromban változás következik be akkor azt önellenőrizni kell.

[Ivettke04]

Még egyszer feltenném a kérdést, fordított áfá-s ktg. számla ami augusztus hónapra szól, betehetem a IV. negyedévbe szerintetek?

Mónika!
Nekem is az a véleményem, mint Csörének.
Ha végig gondoljuk, hogy fordított áfánál mikor lép be az adófizetési kötelezettség, amelyik időpont a leghamarabb következik be az alábbiak közül:
a./ a kézhezvétel napja
b./ a teljesítést követő 15. nap
c./ a számla kifizetésének napja
Ha beraknád az augusztusi számlát a 4. negyedévbe, akkor egy ellenőrzés az adófizetési kötelezettséget megállapíthatja a 3. negyedévben, viszont levonással csak a 4. negyedévben éltél.

[placebo]

Hello!
Igen forditott adós előleget nem kell bereakni a bevallásba.

[Ivettke04]

Johanna!
A fordított adós előleget egyáltalán nem kell szerepeltetni az áfabevallásban, csak a teljes ellenértékről (előleget is tartalmazó) készült számlát.
Valószínű, az alábbiban olvastad, az utolsó mondat:
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.nav.gov.hu/nav/ado/afa080101_hatalyos/forditott_adozas_ala_tartozo_mezogazdasagi_termekek.html">http://www.nav.gov.hu/nav/ado/afa080101 ... mekek.html</a><!-- m -->

[Johanna]

Szia Mónika!
Szerintem beteheted a IV. negyedévbe, hiszen nem csak fizetendő, hanem levonható adó is lesz egyben (ha egyébként adólevonásra jogosult az ügyfél). Az előző negyedévi bevallásodban nem változna az elszámolandó adó akkor sem, ha önellenőriznél, csak a bevallás belsejében változnának a számok. Én nem olvastam olyat, hogy a fordított adós számla miatt önellenőrizni kéne (lehet, hogy csak én nem?).

Én is szeretnék kérdezni:
-----------------------------
Fordított adós vetőmag ELŐLEG számla (mi vettük) hol szerepel az áfa bevallásban?
Benne lesz a 29. sorban, a 66. sorban, csak a 08-as lapon nem jelentjük, mert nincs mennyiség?
Valahol azt olvastam, hogy majd a végszámlát szerepeltetjük a jelentésben.
Sürgős lenne, köszönöm.

[contador]

Szia Mónika!

Szerintem nem teheted be, mert ha költségszámla, akkor
te vagy a vevő és a fordított Áfa-t a vevő köteles megfizetni.
Kvázi augusztusi bevallással meg kellett volna fizetned.
Adókötelezettséget keletkeztet, nem pedig csökkenést eredményez
így nem mentesül az önellenőrzés alól.
Én így gondolnám végig és önellenőrzést készítenék.


Üdv.
Csöre

[Mónika]

Még egyszer feltenném a kérdést, fordított áfá-s ktg. számla ami augusztus hónapra szól, betehetem a IV. negyedévbe szerintetek?

[Mónika]

Nem volt még ilyen esetem: fordított áfá-s költség számlát most hozta az ügyfél és ráadásul III. negyedévre szól. Kp-es. Ez esetben kell önellenőriznem az előző negyedévet vagy betehetem a IV.-be. Azonkívül melyik sorban kell ezt bevallani?

[Sumama]

Szia Brigitta! Mi az EU-s kp. értékesítést is beütjük a gépbe, és hónap végén a kp-s számlákból készítünk listát.
A programunk olyan, hogy ki tudja gyűjteni az eladott vasárut a kért formátumban, adattartalommal. Hogy mennyire fog működni, még rejtély, mint sok más.
Üdv: Ili

[Brigitta12]

Szia sumama!
Ez a pénztárgépes téma engem is érdekelne.
Eddig mi is minden számlát beütöttünk a pénztárgépbe, de idéntől a fordított áfás számlákat egyenlőre nem ütjük be, mert az áfabevallásban szerepeltetni kell adószámonként, vtsz-enként forintban és kilóban is a termékeket. Namármost, ha be van ütve csak a pénztárgép napi zárása kerül a könyvelésre amiből nem lehet megcsinálni az áfabevallást.
Egyenlőre ezek a számlák külön kerülnek könyvelésre. Még próbálunk rájönni, hogyan lenne a legcélszerűbben ezt kezelni.

Egyébként a TAM-os gyűjtőbe ilyen értékesítéseket is be lehet ütni?

[wyszocsánszki]

Sziasztok,
még mindig az acélipari termékekkel van a gondom.
Ha pl. bejön egy vevő, készpénzzel vásárol és tudja egy belföldi cégnek az adószámát, 27%-kal kevesebbért vásárolhat?
Üdv: Ilona