A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
szolgáltatás áfa
#26
????
Erika
Válasz idézéssel
#27
Segítséget kérek, mert megkevert az új áfa tv.:
Belföldi cég fuvaroz belföldi megrendelőnek Svájcból Magyarországra. Alba által feltett linkeket elolvasva, valamint az áfa tv.-t értelmezve és hozzáolvasva az adóújságot arra jutottam, hogy a főszabály szerint 25 %-os áfát kellene felszámítani, de figyelemmel kell lenni az Áfa tv. 93§ (2) bekezdésének, valamint a 102§ (1) bekezdés b) pontjának adómentesítő szabályára. Ez azt jelenti, hogy amennyiben a magyar megrendelő által a termékimporthoz kapcsolódóan megrendelt fuvarozási szolg. ellenértékét a termékimport adóalapjába beépítik, ill. a fuvar igazoltan a termékhez kapcsolódik, akkor a teljesítés helye ugyan belföld, azonban az adó nem 25 %, hanem a szolgáltatás adómentes lesz.
Na most lekönyvelve ezeket a tételeket nekem a 8. sorba rakta be a program az áfabevallásba, de nekem ott nem igazán tetszik. Szerintetek melyik sorba illenek ezek a tételek? Már az útmutatót is elolvastam, és még ezek után sem tudom, hogy vajon melyik sorba kellene bekerülnie. Felhívtam már a programozó céget is, ott azt mondták első körben, hogy 25 %-al kell számlázni, de szerintem tuti, hogy nem. És nem tudom, ha adómentes a fuvar, akkor melyik sor lenne jó!
Erika
Válasz idézéssel
#28
Köszi Alba, tényleg jók, csak ez majd egy hosszabb időt igénybevevő tanulmányozás lesz!

Egyébként megnéztem, szj szerint ugyanaz a megnevezés az szj jegyzékben, mint a számlán 63.40.11 Hajózási ügynöki szolgáltatás.
A számlára rá van írva, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz.
Hát nem tudom, szerintem még el leszek vele egy darabig, mire kivilágosodik, hogy ezt hova is soroljam!
Erika
Válasz idézéssel
#29
Szia Erika!
Találtam néhány érdekes oldalt, ami segíthet, tényleg jók, nézz rá:

<!-- m --><a class="postlink" href="http://adozona.hu/eu/20090925_afa_eu.aspx">http://adozona.hu/eu/20090925_afa_eu.aspx</a><!-- m -->
<!-- m --><a class="postlink" href="http://mlbkt.hu/2009/10/fuvarozasi-szallitmanyozasi-es-logisztikai-szektort-erinto-varhato-afa-valtozasok-2010-tol/">http://mlbkt.hu/2009/10/fuvarozasi-szal ... -2010-tol/</a><!-- m -->
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.adoforum.hu/szakmai_forum/tema/10497">http://www.adoforum.hu/szakmai_forum/tema/10497</a><!-- m -->
Üdvözlettel! A l b a
Válasz idézéssel
#30
Kedves Alba! Küldtem egy e-mailt!
Erika
Válasz idézéssel
#31
Szia Erika! A számla teljesítési helye micsoda? Rajta van?
Üdvözlettel! A l b a
Válasz idézéssel
#32
Esetleg valaki tud segíteni a feltett kérdésemben? Még nem vagyok biztos benne, hogy jól gondolom!
Erika
Válasz idézéssel
#33
Most én vagyok bajban itt a szolgáltatás áfájával. Van egy számlám, amit magyar Kft állított ki, Hajózási ügynöki szolgáltatásról (komp4). A számlán szerepel, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz. A számla nem tartalmaz Áfát. Magyar számlaszámra kell utalni, de osztrák közösségi adószám van rajta.
Ez az a bizonyos más nevében és saját javára közvetített szolgáltatás? És ennél fel kell tüntetnem az áfát mindkét oldalon?
Vagy mégsem?
Erika
Válasz idézéssel
#34
Én úgy gondolom, hogy a 2009-es szabályok szerint a szolgáltatás nyújtó székhelye a mérvadó, 2010-től ez változik, a szolgáltatás igénybevevőjének székhelye, lakhelye... a mérvadó. Tehát jelen esetben én számolnék fel áfát, 2010-től viszont nem.
Nincs nálam áfatv., §-t nem tudok, de az Adókódexben a magyarázatoknál benne van, ha megvan neked az újság.
Erika
Válasz idézéssel
#35
Sziasztok!

Kell-e a számlában ÁFA-t feltüntetni, ha a magyar cég Mo.-n végzi a tevékenységet (gyümölcsválogatás), de a megrendelő EU-tag?

Üdv.zsemle
Az Everest fölött kinyílt a monszun....én meg itt punnyadok, mert csak egy szegény kis ZSEMLE vagyok...
Válasz idézéssel
#36
gugu7 Írta:Köszi!

Baromira zavart, a szlovén Áfa az alvállalkozó számláján!

Sziasztok,

nem itt van az a helyzet, amikor én, mint magyar cég illetőségigazolást (angol nyelven is kiadják) kérek a magyar APEH-től, majd ezzel az igazolással, valamint az eredeti számlámmal és annak kifizetését igazoló eredeti bankbizonylattal felkeresem (levélben) a szlovén adóhivatalt és kérem, hogy utalja vissza az ÁFA-t? Nekünk franciaországi dolgunk van ilyen, s ott ez az eljárás. A magyar ÁFA bevallásba ezt nem állítom be, s a számla ÁFA-ját is egyéb követelésként könyvelem, nem pedig ÁFA-ként. Mi általában 1 hónap múlva kapjuk meg a pénzt a franciáktól.

Üdv.zsemle
Az Everest fölött kinyílt a monszun....én meg itt punnyadok, mert csak egy szegény kis ZSEMLE vagyok...
Válasz idézéssel
#37
Köszi!

Baromira zavart, a szlovén Áfa az alvállalkozó számláján!
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#38
Marcsi!

Igazad van!
Köszi!

Kati
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete">http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete</a><!-- m -->
Válasz idézéssel
#39
Szia!
Az én olvasatom szerint a 102 és 103-as sorban kell szerepeltetned.
Marcsi
Válasz idézéssel
#40
Szia Klári!

A szlovén alvállalkozó szerintem helyesen számlázott áfásan a teljesítés helye miatt. Az áfa visszaigénylésére vannak cégek, de ezt Te is bizonyára tudod. Szerintem áfa bevallás 102. sor!

102. sor: Itt kell szerepeltetni a régi áfa-törvény 15. §-a és 15/A. §-a alapján, illetve az Áfa tv. 36-49§-ai alapján nem belföldi teljesítési helyűnek minősülő szolgáltatásnyújtások ellenértékét.

+02. sor! Azon Közösségen belüli szolgáltatásnyújtások ellenértékét, amelynek teljesítési helye az Áfa tv. 37-49. §-ai szerint nem belföldön van, nem itt, hanem ezen teljesítések ellenértékét a részletező adatok között a 102. sorban kell szerepeltetni.

Az alvállalkozó számláját sztem nem kell beállítanod a bevallásodba.

Üdv.
Kati
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete">http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete</a><!-- m -->
Válasz idézéssel
#41
Sziasztok!

Szlovén megrendelő részére, Szlovéniában magyar cég informatikai hálózatok szerelését végzi. A munkához helyi (Szlovén) alvállalkozót vesz igénybe.

Jól gondolom-e, hogy az ingatlan fekvése szerint a dolog Szlovéniában Áfa köteles? A magyar cég Áfa nélküli számlát bocsát ki. Az adót a megrendelő fizeti. DE mi van az alvállalkozó számlájával, mert itt van nálunk a szlovén Áfás számlája.
Hogy kéne az alvállalkozó számláját bevallani?
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#42
Köszönöm Kati!
Nyugalom! A világmindenség azt sem tudja, hogy létezel.
Válasz idézéssel
#43
Kedves Monik!

Szerintem teljesen jól gondolod. Viszont az Áfa bevallásban a 102. sorban (részletező adatoknál) szerintem fel kell tüntetned!

Üdv
Kati
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete">http://www.feketemonika.hupont.hu/1/monika-tortenete</a><!-- m -->
Válasz idézéssel
#44
Most léptem át én is először az országhatárt.
Közösségen belüli szolgáltatásról (aratás) van szó, amit egy szlovák cégnél végzett ügyfelem.
Ha jól gondolom itt a teljesítés helye Szlovákia és ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásként kezelem, ÁFA nélkül számlázom (számlára ráírom, h ÁFA tv. hatályán kívüli) és így az ÁFA bevallásban sem (?) szerepeltetem.
Jó ez így? Vagy teljesen eltévedtem?
Nyugalom! A világmindenség azt sem tudja, hogy létezel.
Válasz idézéssel
#45
Alba !
Köszi az EU adószám ellenőrzőt. Egy nagy buktától mentett meg.
Köszi
Katla
Válasz idézéssel
#46
Andika!
Itt a segítség, de csak az első kérdésedre, a másodikat nem tudom.

Érinti az áfabevallásodat, közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás lesz, a bevallás 33, 44 sora (fizetendő oldalra), majd le is vonhatod, ezt a 72. sorba írod. Feltételezem, hogy van közösségi adószámod, mert ez csak akkor igaz.

Üdv. Tündi
Válasz idézéssel
#47
És én nem kapok segítséget? Smile
Válasz idézéssel
#48
Ilo07 Írta:Ezért én úgy értelmeztem, hogy amikor Svájcba számlázok, akkor felszámítok áfát a számlán, elvégre a ,,teljesítés helye" az a hely, ahol a szolgáltatás nyújtója, vagyis az ,,én" székhelyem van. Tehát áfásan bocsátottam ki a számlát és a bevallásban simán a 08-as sorba írom. Ha viszont EU-n belüli szolgáltatás, akkor a számlán nem számítottam fel áfát, ráírtam, hogy áfa-törvény területi hatályán kívüli, és így a bevallásban sem tüntetem fel?

Szia! Nehogy felmondj! Nem könnyű, de tarts ki!

Nem tudom, lehet, hogy félreértettelek, de úgy tűnt, mintha Svájcot Eu tagállamként kezelted volna. Ha rosszul olvastam a soraid, akkor bocs!
A tagállamokról bővebben itt:
<!-- m --><a class="postlink" href="http://europa.eu/abc/european_countries/eu_members/index_hu.htm">http://europa.eu/abc/european_countries ... dex_hu.htm</a><!-- m -->

Az Eu-s partner adószámát itt tudod ellenőrizni, ez is hasznos, én a számla mögé szoktam tenni, áfa ellenőrzéskor is örültek neki az ellenőrök:
<!-- m --><a class="postlink" href="http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/lang.do?fromWhichPage=vieshome&selectedLanguage=HU">http://ec.europa.eu/taxation_customs/vi ... anguage=HU</a><!-- m -->

Kitartás! Tongue
Üdvözlettel! A l b a
Válasz idézéssel
#49
Sziaszok!

Én is elbizonytalanodtam kicsit, mi a helyzet, ha Közösségen belülitől veszünk igénybe szolgáltatást? (fuvarozás) Érinti ez az áfabevallást, vagy nem?

És ha Közösségen kívülitől veszünk igénybe védjegyregisztrációs szolgáltatást? :roll:

Köszönöm előre is!
Válasz idézéssel
#50
Nagyon-nagyon szépen köszönöm Nektek a segítséget és a bíztatást Smile
Ilo
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég